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经营现金流量指企业经营活动所用的现金流量,它是指企业在一定时期内净现金收入和净现金支出之间的界限,也就是说,经营现金流动反应企业经营活动的产生的现金流量。企业经营活动产生现金流量的情况可以从两个方面来考虑:一是收入方面,即企业经营活动中货币收入的现金流;二是支出方面,即企业经营活动中货币支出的现金流。经营现金流量可以通过企业利润表上的经营活动现金流量表计算:经营性现金流量=净利润+折旧+弥补贷款+投资收益+投资损失+财务活动现金流量。
经营好现金流量的目标是将现金流量投资回公司,企业能够很好地控制现金流量,有助于帮助企业正确处理资金,降低财务成本,提高经营效率,增强危机耐受力。管理经营现金流量的方法一般可以总结为四个主要类别:财务管理、财务分析、投资分析和经营战略分析。第一类是财务管理,它包括财务报表的构建和统计,以及企业财务交易的管理,目的是使经营现金流量更加有效地流动。第二类是财务分析,它是基于企业的历史数据对当前经营现金流量的模拟和预测,以收集和分析经营现金流量信息,确定和改善企业的经营政策。第三类是投资分析,它是以企业现金流量的实际收入和支出来指导投资决策,以确保企业的资产市场价值。第四类是经营战略分析,它是基于现金流量分析来考虑企业经营现金流量的不确定性,从而制定合理的经营战略,以实现企业未来的发展目标。
拓展:经营现金流量是反映企业经营活动所使用的现金流量,是衡量企业经营状况的重要指标,也是衡量企业财务绩效的重要依据。经营现金流量可以反映企业的资产负债状况、经营状况和有效性,要获得更好的经营现金流量,企业还需注重中长期的资金实时运作,充分利用外部融资渠道,确保及时和准确掌握当前现金流量收支状况,以及活用财务工具来管理现金流,以确保企业经营活动的有效性和可持续性。
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